Crédit d’impôt pour le développement des affaires électroniques et l’intelligence artificielle (CDAEIA) :

Le crédit d’impôt CDAE / CDAEIA est disponible pour les entreprises qui exercent des activités numériques ou informatiques admissibles au Québec. En général, une entreprise peut se qualifier si elle a un établissement permanent au Québec et opère dans des domaines tels que le développement de logiciels, les plateformes SaaS, le traitement de données, la consultation en TI, la cybersécurité ou d’autres services liés aux technologies de l’information.

L’admissibilité repose principalement sur les activités et l’effectif de l’entreprise. Une partie importante de ses activités doit concerner des fonctions d’affaires électroniques admissibles et elle doit employer des employés admissibles au Québec qui sont directement impliqués dans des travaux techniques ou de développement. Le crédit est généralement calculé en fonction des salaires versés à ces employés admissibles.

Les entreprises qui utilisent principalement la technologie sans la développer ou l’intégrer, ou celles dont les activités admissibles au Québec sont limitées, ne sont généralement pas admissibles.

Dans le cadre du Crédit impôt pour le développement des affaires électroniques et de l’intelligence artificielle (CDAEAI), les entreprises québécoises admissibles peuvent récupérer jusqu’à 30 % des salaires des employés admissibles par le biais d’une combinaison de crédits d’impôt remboursables et non remboursables.

Pour l’année d’imposition 2025, le crédit est généralement structuré comme suit :

• Crédit d’impôt remboursable de 23 % versé directement à l’entreprise, même si elle n’a pas d’impôt à payer

• Crédit d’impôt non remboursable de 7 % appliqué à l’impôt sur le revenu des sociétés, ce qui permet aux entreprises rentables de réaliser des économies supplémentaires.

Pour être admissibles, les salaires doivent être versés à des employés à temps plein au Québec qui sont certifiés par Investissement Québec et qui exercent des fonctions techniques admissibles. Il s’agit généralement de rôles tels que le développement de logiciels, l’architecture de systèmes, la conception de bases de données, le développement de l’IA et de l’apprentissage automatique, la cybersécurité et d’autres fonctions liées à la construction ou à la fourniture de solutions d’affaires électroniques.

Dans l’ensemble, cet incitatif peut réduire considérablement le coût du maintien d’une main-d’œuvre numérique qualifiée et améliorer la capacité d’une entreprise à réinvestir dans l’innovation et la croissance.

Le crédit d’impôt québécois CDAE/ CDAEAI est basé principalement sur les salaires admissibles versés aux employés admissibles.

Les dépenses admissibles sont les suivantes :

• Salaires des employés qualifiés pour l’année fiscale

• Seule la partie du salaire qui dépasse le seuil d’exclusion annuel par employé (indexé chaque année et aligné sur le montant personnel de base du Québec).

• Les salaires doivent se rapporter à des employés travaillant sur des activités informatiques admissibles telles que le développement de logiciels, l’intégration de systèmes et le traitement de données au Québec.

• Les salariés doivent consacrer au moins 75 % de leur temps à des activités admissibles pour être considérés comme des salariés admissibles.

Les parties non admissibles (telles que le seuil d’exclusion ou les activités non admissibles) sont supprimées avant le calcul du crédit.

Chez Ayming Canada, nous aidons les entreprises à identifier correctement les salaires admissibles et à appliquer le seuil d’exclusion afin que les demandes de crédit d’impôt CDAE / CDAEAI soient optimisées et conformes.

Vous devez d’abord demander les deux certificats à « Investissement Québec », puis remplir le formulaire de demande approprié. le dossier approprié la documentation à envoyer avec votre CO-17. Chez Ayming, nous vous guidons tout au long de ce processus afin que votre demande soit préciset complet, et positionné de manière à en tirer le meilleur parti tout en réduisant le risque de non-conformité.

Les entreprises rencontrent souvent des problèmes avec les demandes de crédit d’impôt du CDAEAI au Québec en raison d’une mauvaise interprétation des règles d’éligibilité établies par Investissement Québec.

Les erreurs les plus courantes sont les suivantes :

• Supposer que l’IA qualifie automatiquement l’entreprise, au lieu de répondre aux exigences du secteur des technologies de l’information et de l’activité.

• Traiter l’IA comme une caractéristique mineure plutôt que de veiller à ce qu’elle soit intégrée de manière significative dans les activités commerciales électroniques admissibles.

• la classification erronée de travaux qui sont en fait des opérations informatiques de routine, de la maintenance ou de l’assistance à l’infrastructure en tant qu’activités admissibles

• Ne pas atteindre les seuils clés pour les revenus informatiques admissibles ou le nombre minimum d’employés à temps plein au Québec.

• Ne pas tenir compte du fait que les activités de l’entreprise sont réellement centrées sur le développement de logiciels, la conception de systèmes ou le traitement de données.

• Documentation insuffisante sur la manière dont l’IA est utilisée dans le cadre de projets ou de mandats qualifiés

L’éligibilité au crédit d’impôt de l’Admissible est fortement basée sur l’activité, et de petits écarts entre le travail perçu et le travail réel sont une raison fréquente pour laquelle les demandes sont contestées ou refusées.

Chez Ayming Canada, nous aidons les entreprises à valider leur admissibilité dès le début, à réduire le risque de vérification et à s’assurer que vos réclamations sont bien alignées sur les exigences d’Investissement Québec.

Non. L’utilisation de l’intelligence artificielle (IA) ne rend pas automatiquement une entreprise admissible au crédit d’impôt CDAEAI au Québec.

L’Admissible est basé sur le fait que la société opère dans des activités de technologie de l’information (TI) admissibles, telles que le développement de logiciels, la conception de systèmes ou le traitement de données, et qu’elle remplit les conditions requises concernant les revenus admissibles et les employés à temps plein.

L’IA doit également être intégrée de manière significative dans les activités commerciales électroniques admissibles. Le simple fait d’utiliser des outils d’IA ou d’ajouter l’IA en tant que fonctionnalité mineure ne suffit pas pour répondre aux exigences d’éligibilité de la CDAEAI.

Chez Ayming Canada, nous aidons les entreprises à évaluer leurs activités et à déterminer si leurs projets axés sur l’IA répondent aux critères du CDAEAI et d’autres crédits d’impôt à l’innovation du Québec, en veillant à ce que les demandes soient correctement structurées et optimisées.